KPF04 : Le tableau de flux de trésorerie

Objectifs de la formation	Acquérir une vue d’ensemble des mécanismes du TFT Etre capable à l’issue du stage de connaître les écritures spécifiques
Public concerné	Consolideur expérimenté Consultant sur un projet d’intégration de SI de consolidation
Pré-requis	Bonnes connaissances de base de comptabilité générale
Durée de la formation	2 jours – 14 heures
Coût de la formation	1200 euros (déjeuners inclus)

Notre valeur ajoutée

• Le formateur est expert en consolidation statutaire et reporting de gestion, il connaît les problématiques métiers des clients.
• Le formateur est expert en SI financier, il connaît les problématiques système des clients.
• Des exercices vous permettent de rapidement mettre en pratique vos connaissances et des quizz à chaque fin de séance permettent de mesurer votre apprentissage.

Le programme :

1. Généralités :

Définition de la trésorerie

- Les placements à court terme

- Les comptes à vue

Classifications des flux

- Les activités d’exploitation

- Les activités d’investissement

- Les activités de financement

2. Les modèles de présentation :

Tableau des flux à partir du résultat net (méthode indirecte)

- Principes

- Présentation d’un tableau

Tableau des flux à partir du résultat d’exploitation (méthode directe)

- Principes

- Présentation d’un tableau

3. Analyse des rubriques du tableau de flux de trésorerie

Tableau à partir du résultat net (méthode indirecte)

- Résultat net des sociétés intégrées

- Contenu des rubriques

Tableau à partir du résultat d’exploitation (méthode directe)

- Résultat d’exploitation des sociétés intégrées

- Contenu des rubriques

4. Processus d’élaboration

Choix de méthodes d’élaboration

- Analyse des variations du bilan consolidé

- Consolidation des flux de trésorerie

Utilité d’identification des flux des comptes de bilan

- Nature des flux existants

- Principes d’affectation des flux

5. Contrôle de la cohérence des flux

Principe et objectif de ce contrôle

- Cohérence des flux

- Equilibre du tableau

Principales règles de concordance

- Amortissements et provisions

- Impôts

- Investissements

6. Normes internationales

IFRS

- Présentation de la norme IAS 7

- IAS 7 vs SFAS 95

7. Approche outil

Les liasses concernées

Traitement des flux dans un outil de consolidation statutaire

Méthodologie de construction

Les rapports

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Les formations inter-entreprises sont dispensées dans nos locaux, à Issy-les-Moulineaux.

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