KPF05 : La fiscalité groupe

Objectifs de la formation	Acquérir une vue d’ensemble des mécanismes de fiscalité groupe Etre capable à l’issue du stage de connaître les écritures spécifiques
Public concerné	Consolideur expérimenté Consultant sur un projet d’intégration de SI de consolidation
Pré-requis	Bonnes connaissances de base de comptabilité générale
Durée de la formation	2 jours – 14 heures
Coût de la formation	1200 euros (déjeuners inclus)

Notre valeur ajoutée

Un formateur expert en consolidation statutaire et reporting de gestion, il connaît les problématiques métiers des clients.
Un formateur expert en SI financier, il connaît les problématiques système des clients.
Des exercices vous permettent de rapidement mettre en pratique vos connaissances et des quizz à chaque fin de séance permettent de mesurer votre apprentissage.

1. Généralités :

La fiscalité

- Les principes

- Les différents impôts

L’impôt exigible sur les sociétés

- Les taux d’imposition

- Du résultat comptable au résultat fiscal

2. La fiscalité différée :

Les dispositions générales de la fiscalité différée

- Les principes généraux

- Décalages temporaires

- Retraitements et éliminations

- Les pertes fiscales reportables

La contrepartie des impôts différés

- Principe

- Applications

Informations sur la fiscalité

- Impôt théorique et impôt réel

- Impôts différés non comptabilisés

- Actualisation et ventilation par catégories

- Maintien des impôts différés liés aux pertes fiscales

3. Intégration fiscale

Périmètre

- Sociétés intégrables

- Cas particuliers

Traitement

- Les opérations intragroupes

- Les exigences légales

4. Normes internationales

IFRS

- Présentation de la norme IAS 12

- IAS 12 vs FAS 104

Gestion des risques : FIN 48

- Champ d’application

- Principes

5. Approche outil

- Les liasses concernées par l’impôt

- Les traitements dans un outil de consolidation statutaire

- Les rapports liés à la fiscalité

Les formations inter-entreprises sont dispensées dans nos locaux, à Issy-les-Moulineaux.

Les formations intra-entreprises peuvent être dispensées chez Klee Performance… ou bien dans vos locaux !